Comparativa fiscal: España vs Portugal, Andorra y otros destinos

Cada semana alguien anuncia en internet que se muda a Andorra o a Portugal "porque en España te roban". A veces tiene razón y a veces está cambiando un 37% de IRPF por un alquiler que se come todo el ahorro. La comparación seria no se hace con titulares, se hace con tu salario concreto, tu tipo de contrato y la vida que quieres llevar. Este artículo pone los números de España al lado de los de Portugal, Andorra, Reino Unido, Alemania y Países Bajos para que decidas con datos.

Cómo comparar bien: neto real, no tipo marginal

El error clásico es comparar tipos máximos. Que un país tenga un marginal del 47% y otro del 10% no te dice cuánto te queda a fin de mes. Lo que importa es el tipo efectivo sobre tu sueldo concreto, las cotizaciones sociales, el IVA que pagas al consumir y el coste de la vivienda. Un 24% efectivo en una ciudad con alquileres de 2.000 euros puede dejarte menos ahorro que un 30% en una ciudad de 900 euros. Compara siempre la misma cesta: neto anual menos coste de vida anual.

España: la base de la comparación

En España, la escala general del IRPF va del 19% al 47%: 19% hasta 12.450 euros, 24% hasta 20.200, 30% hasta 35.200, 37% hasta 60.000, 45% hasta 300.000 y 47% por encima. Cada comunidad ajusta su mitad de la tarifa, así que el resultado final varía un poco según dónde vivas. Tienes el detalle en nuestra guía del IRPF por tramos, pero la idea clave es que solo pagas cada tipo por la parte del sueldo que cae en ese tramo, no por todo.

A eso súmale la Seguridad Social: un 6,45% a cargo del trabajador y un 31,90% a cargo de la empresa, que no ves en la nómina pero existe. El IVA general es del 21%, con tipos reducidos del 10% y del 4%. Y hay un comodín importante para recién llegados: el régimen de impatriados, la famosa Ley Beckham, que permite tributar a un 24% fijo hasta 600.000 euros durante varios años si cumples requisitos. Para muchos expats de sueldo alto, España con Beckham compite de tú a tú con casi cualquier destino europeo.

Portugal: el espejismo del NHR

Durante años Portugal fue el destino fiscal de moda gracias al régimen NHR para no residentes habituales. Ese régimen se cerró a nuevos solicitantes y fue sustituido por un incentivo mucho más estrecho, centrado en perfiles científicos y de innovación. Para un expat normal, hoy Portugal aplica una escala progresiva de IRS comparable a la española, con marginales altos en sueldos medios. Lisboa, además, ha dejado de ser barata: el alquiler ha subido tanto que el ahorro fiscal teórico se evapora rápido, como puedes comprobar en Numbeo. Antes de decidir, revisa las condiciones vigentes directamente en el Portal das Finanças, porque las reglas han cambiado varias veces en pocos años.

Andorra: tipos bajos de verdad, vida muy distinta

Andorra es el único caso de la lista donde la diferencia fiscal es enorme y real: el IRPF tiene un máximo del 10%, con un primer tramo exento. Sobre 100.000 euros de ingresos, la diferencia con la tributación ordinaria española puede superar los 25.000 euros al año. La letra pequeña está en la residencia: necesitas pasar allí un mínimo de días al año, demostrar vínculo económico real y, en la residencia pasiva, hacer una inversión y un depósito en el país. Las condiciones exactas están en la web de Tributs d'Andorra.

La otra mitad de la ecuación es la vida: Andorra tiene menos de 90.000 habitantes, un mercado laboral pequeño y un aeropuerto grande a tres horas. Si tu trabajo es remoto y te gusta la montaña, puede ser un acierto. Si tu carrera depende de un ecosistema, de clientes presenciales o de vida urbana, el descuento fiscal te puede salir caro en ingresos futuros. Y ojo: si tu familia o tus negocios siguen en España, Hacienda puede considerarte residente español aunque tengas un piso en Andorra la Vella.

Reino Unido: ni tan caro ni tan barato

Reino Unido funciona con una lógica parecida a la española pero con umbrales distintos: una personal allowance en torno a las 12.570 libras que no tributa, un tipo básico del 20% hasta aproximadamente las 50.000 libras y un 40% por encima, más el National Insurance como equivalente a nuestra Seguridad Social. Los detalles y umbrales del año en curso están en HMRC. En sueldos medios, la presión fiscal total no es muy distinta de la española; la gran diferencia es Londres, donde los salarios son más altos pero un alquiler decente puede doblar el de Madrid. Tras el Brexit, además, un europeo necesita visado para trabajar, lo que cambia la comparación por completo.

Alemania y Países Bajos: impuestos altos, salarios altos

Alemania y Países Bajos tienen marginales iguales o superiores a los españoles y cotizaciones sociales potentes. A cambio, los salarios brutos para perfiles cualificados suelen ser claramente más altos: el mismo puesto que en Madrid paga 45.000 euros puede pagar 60.000 en Berlín o Ámsterdam. Países Bajos además mantiene un régimen para trabajadores desplazados que deja exenta una parte del salario durante los primeros años, aunque se ha ido recortando. La cuenta correcta no es "qué porcentaje pagas", sino "cuántos euros te quedan después de impuestos y alquiler", y ahí estos países aguantan mejor de lo que sugiere su fama.

Un ejemplo con números: 60.000 euros brutos

Imagina un empleado con 60.000 euros brutos. En España pagaría alrededor de 3.800 euros de Seguridad Social y unos 14.500 de IRPF según comunidad, quedándose con un neto aproximado de 41.500 euros; con Ley Beckham, el neto sube unos 2.500 euros más. En Andorra, el IRPF de ese sueldo no llegaría a 6.000 euros. En Reino Unido o Países Bajos el porcentaje sería parecido al español, pero el bruto de partida para el mismo puesto probablemente sería mayor. La foto cambia por completo al restar vivienda: 900 euros al mes en Valencia, 1.400 en Madrid, 1.600 en Lisboa o Ámsterdam, más de 2.000 en Londres. El "país barato" depende de tu sueldo y tu ciudad, no del titular.

La regla de oro antes de mudarte

• Compara neto real sobre tu sueldo concreto, no tipos máximos de cada país.
• Resta el coste de vivienda y vida de la ciudad concreta, no del país en abstracto.
• Verifica qué exige cada país para darte la residencia fiscal: días, inversión, vínculos. Lo explicamos en la guía de residencia fiscal.
• Revisa el convenio de doble imposición entre origen y destino antes de firmar nada.
• Haz números a 5 años, no a 1: los regímenes especiales caducan y los alquileres suben.
• Si la mudanza va en serio, sigue el checklist completo para mudarte por impuestos.

La conclusión honesta: España no es el infierno fiscal del meme ni el paraíso del folleto. Para sueldos medios, con su coste de vida sigue siendo muy competitiva frente a casi toda Europa occidental; para sueldos altos, la Ley Beckham la mete en la pelea; y solo Andorra ofrece una diferencia estructural enorme, a cambio de un estilo de vida muy concreto. Antes de comparar países, calcula tu punto de partida real con la calculadora y sabrás exactamente cuánto está en juego.